1、企業(yè)在什么情況下需要辦理境外投資(ODI)備案？

（1）企業(yè)真實(shí)對(duì)外投資，有匯款到境外的需求，銀行會(huì)要求企業(yè)提供ODI備案文件；

（2）返程投資，如果國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，要再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，那這個(gè)外資公司要開立外匯銀行賬戶時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前國(guó)內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件；

（3）國(guó)內(nèi)企業(yè)與國(guó)外或外資企業(yè)合作時(shí)，通常也需要做ODI備案；

（4）有投融資需求的大型企業(yè)，需要合并財(cái)報(bào)，需要做ODI備案，才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表。

2、備案過(guò)程中，需要向哪些部門提交申請(qǐng)？

境外投資備案主要需要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案和登記，分別是發(fā)展和改革委員會(huì)（簡(jiǎn)稱發(fā)改委）的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過(guò)銀行實(shí)施間接監(jiān)管）的外匯登記程序。

若投資主體屬國(guó)有企業(yè)的，則其辦理境外投資另需提供國(guó)資委同意批復(fù)。

3、提交上述部門申請(qǐng)是否有先后順序？

一般情況下，發(fā)改委備案和商務(wù)部備案可以同步操作進(jìn)行，商務(wù)部門證書內(nèi)容與發(fā)改委項(xiàng)目批文內(nèi)容一致，方可通過(guò)銀行辦理資金匯出業(yè)務(wù)。

4、境外投資備案對(duì)申請(qǐng)主體有什么要求？

（1）實(shí)行備案的企業(yè)在國(guó)內(nèi)無(wú)違法記錄，資信良好；

（2）實(shí)行備案的企業(yè)需成立滿一年以上；

（3）備案金額不宜超過(guò)投資主體的注冊(cè)資本；

（4）備案不得涉及到敏感的地區(qū)及敏感的行業(yè)；

（5）備案企業(yè)的股東背景、資金來(lái)源必須真實(shí)、合法；

（6）提供最新年度的審計(jì)報(bào)告和存款證明，供審查部門評(píng)估企業(yè)自身的資金、財(cái)力情況。

5、投資金額的大小是否會(huì)影響備案？

（1）中方投資額3億美元及以上→由商務(wù)部及國(guó)家發(fā)展改革委備案；

（2）中方投資額1億美元至3億美元（不含）→由省商務(wù)廳及省發(fā)展改革委備案；

（3）中方投資額1億美元（不含）以下→由投資主體注冊(cè)地的市商務(wù)部局及市發(fā)展改革委備案。

6、若境內(nèi)投資主體有兩個(gè)或兩個(gè)以上，都需要辦理備案嗎？

兩個(gè)以上境內(nèi)投資主體，由大股東辦理備案手續(xù)，如果持股比例相等，由協(xié)商確定的一方辦理備案。

7、企業(yè)境外備案完成后，有效期是多久？

商務(wù)部頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》，有效期為2年；公司自領(lǐng)取本證書之日2年內(nèi)未從事境外投資，證書自動(dòng)失效；若2年內(nèi)在銀行進(jìn)行過(guò)外匯業(yè)務(wù)登記或有過(guò)任何金額的實(shí)際匯出，證書則不再受有效期限制。

發(fā)改委頒發(fā)的《境外投資項(xiàng)目備案通知書》，有效期也是2年。

8、備案完成后，企業(yè)進(jìn)行資金匯出需要一次性全部匯出嗎？

備案的有效期內(nèi)，可以選擇分多次把備案的資金匯出，也可以選擇一次性全部匯出。

9、項(xiàng)目備案完成后，企業(yè)還需要履行哪些義務(wù)?

（1）報(bào)到義務(wù)。企業(yè)在取得境外投資備案證書，并完成相關(guān)境外企業(yè)設(shè)立或交割后，應(yīng)當(dāng)要求其投資的境外企業(yè)中方負(fù)責(zé)人，憑備案證書同步領(lǐng)取的報(bào)到表，當(dāng)面或以信函、傳真、電子郵件等方式及時(shí)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）報(bào)到登記。報(bào)到回執(zhí)請(qǐng)妥善留存，將作為資金申請(qǐng)及項(xiàng)目合法性等重要依據(jù)。

（2）統(tǒng)計(jì)義務(wù)。企業(yè)在完成項(xiàng)目備案后，須在商務(wù)部備案系統(tǒng)“統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)”模塊中完成投資統(tǒng)計(jì)月報(bào)及年報(bào)。資金實(shí)際匯出當(dāng)月填報(bào)月報(bào)信息（資金匯出情況）；次年按照通知要求填報(bào)上一年度年報(bào)信息。

10、企業(yè)不按規(guī)定辦理境外投資(ODI)備案會(huì)有什么后果？

法律層面：

（1）投資主體中止或停止實(shí)施并處以警告；

（2）提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處罰；

（3）更現(xiàn)實(shí)的后果是外匯進(jìn)出受限。

實(shí)操層面：

（1）是內(nèi)保外貸等金融操作的必要前提；

（2）是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點(diǎn)；

（3）未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其項(xiàng)目單位的相關(guān)信息列入項(xiàng)目異常信用記錄，并納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)；

（4）未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其境內(nèi)投資主體將在一定時(shí)限內(nèi)禁止任何境外投資行為。