中國(guó)企業(yè)對(duì)外投資涉及的商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)和備案要求

我國(guó)對(duì)外投資監(jiān)管程序經(jīng)歷了一個(gè)逐步放寬的過(guò)程，從全面監(jiān)管到簡(jiǎn)政放權(quán)。
從2014年起，中外投資監(jiān)管由對(duì)“核準(zhǔn)為主”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皞浒笧橹鳎藴?zhǔn)為輔”，簡(jiǎn)化了審核手續(xù)，實(shí)現(xiàn)更多權(quán)限下放。
在今年1月6日，央行與外匯管理局決定將境內(nèi)企業(yè)境外放款的宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)由0.3上調(diào)至0.5，擴(kuò)大了人民幣跨境使用，促進(jìn)跨境資金雙向均衡流動(dòng)。

　　一、對(duì)外投資涉及的中國(guó)境內(nèi)核準(zhǔn)、備案及登記總體流程

　　中國(guó)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行對(duì)外投資，需要取得三個(gè)主管部門(mén)的核準(zhǔn)、備案或登記。
分別為國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)即相關(guān)地方發(fā)展和改革委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)改委)、商務(wù)部及相關(guān)地方商務(wù)部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)商務(wù)部門(mén))、相關(guān)地方外匯管理分局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)地方外管局)。
涉及國(guó)有企業(yè)境外投資行為的，除進(jìn)行上述一般性的核準(zhǔn)、備案及登記外，還需通過(guò)國(guó)有資產(chǎn)主管部門(mén)的項(xiàng)目備案審批。

　　企業(yè)對(duì)外投資涉及的中國(guó)境內(nèi)核準(zhǔn)、備案及登記流程大體可歸結(jié)為下圖。

　　二、發(fā)改委核準(zhǔn)和備案流程要求

　　根據(jù)《11號(hào)文》的相關(guān)規(guī)定，海外投資項(xiàng)目采取核準(zhǔn)和備案兩種形式，目前實(shí)行核準(zhǔn)的管理方式于投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的涉及敏感國(guó)家或涉及敏感行業(yè)的敏感類(lèi)項(xiàng)目，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委。
其他項(xiàng)目均實(shí)行備案管理。
具體審批權(quán)限劃分如下表所示：

　　境外投資備案需要變更資料的情況：根據(jù)《11號(hào)文》的相關(guān)規(guī)定，已核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目，發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)的部門(mén)提出變更申請(qǐng)：          (1)投資主體增加或減少;

       (2)投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化;

       (3)主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化;

      (4)中方投資額變化幅度達(dá)到或超過(guò)原核準(zhǔn)、備案金額的20%，或中方投資額變化1億美元及以上;

       (5)需要對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形。

　　三、商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)和備案要求根據(jù)商務(wù)部2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))，商務(wù)部門(mén)對(duì)企業(yè)境外投資實(shí)行備案實(shí)行“備案為主，核準(zhǔn)為輔”的管理模式。
企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理，其他投資情形均適用備案管理。
如下表所示：

      對(duì)于備案管理的項(xiàng)目，投資主體通過(guò)商務(wù)部“境外投資管理系統(tǒng)”進(jìn)行信息填報(bào)，網(wǎng)上生成《境外投資備案表》，商務(wù)部或省商務(wù)廳應(yīng)當(dāng)自收到《境外投資備案表》后3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并向獲得備案的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。
需要注意的是，根據(jù)商務(wù)部《境外投資管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，如項(xiàng)目信息發(fā)生變更，包括投資主體、投資總額、出資情況、經(jīng)營(yíng)范圍等，變更手續(xù)與新辦手續(xù)一致。

　　四、外匯登記管理根據(jù)國(guó)家外匯管理局2009年7月13日發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》，中國(guó)企業(yè)境外直接投資的，須辦理境外直接投資前期費(fèi)用登記;此后，企業(yè)在獲得發(fā)改委和商務(wù)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。
境外直接投資前期費(fèi)用指境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，需要向境外支付的與直接投資相關(guān)的費(fèi)用，包括投標(biāo)保證金、租用辦公場(chǎng)地、聘用人員、以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)所需的費(fèi)用等等。

　　五、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管審批如果境內(nèi)企業(yè)海外投資時(shí)，涉及國(guó)有企業(yè)或國(guó)有資產(chǎn)，除進(jìn)行上述一般性的核準(zhǔn)、備案流程外，還可能需要得到國(guó)有資產(chǎn)主管部門(mén)的審批備案或核準(zhǔn)。
企業(yè)應(yīng)在履行內(nèi)部決策程序后，具體實(shí)施前向市國(guó)資委報(bào)送備案材料。
應(yīng)在報(bào)送材料應(yīng)包含：(1)《市屬?lài)?guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》;(2)企業(yè)有關(guān)決策文件;(3)投資項(xiàng)目可研報(bào)告(盡職調(diào)查)、論證意見(jiàn)、法律意見(jiàn)書(shū)、擬簽訂的投資協(xié)議(合同)和章程草案;(4)投資合作方和被投資方的情況介紹、資信證明等相關(guān)文件;(5)其他需要報(bào)送的有關(guān)材料。
屬?lài)?guó)有企業(yè)如參與境外投資項(xiàng)目，需根據(jù)上述法律法規(guī)文件要求，向當(dāng)?shù)貒?guó)資委進(jìn)行事前備案。
備案過(guò)程涉及多部門(mén)的多項(xiàng)立項(xiàng)審批程序，所需資料審核較為嚴(yán)格，建議企業(yè)在申請(qǐng)時(shí)選擇專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)來(lái)協(xié)助辦理。