一、核心流程與操作要點

1. 轉讓前置條件

資質(zhì)核查：

公司需持有《典當經(jīng)營許可證》及《特種行業(yè)許可證》，且無吊銷風險。

近 3 年無重大違法違規(guī)記錄（需提交地方金融監(jiān)管部門證明）。

實繳注冊資本需達到 1000 萬元（需提供驗資報告），且資金來源合法。

業(yè)務合規(guī)性：

近 1 年典當業(yè)務綜合費率不超過規(guī)定上限（動產(chǎn)質(zhì)押 2.4%/ 月，房地產(chǎn)抵押 2.7%/ 月）。

絕當物品處理符合《典當管理辦法》規(guī)定，無糾紛或法律訴訟。

2. 股東資質(zhì)要求

法人股東：

存續(xù)滿 3 個完整會計年度，凈資產(chǎn)≥500 萬元，資產(chǎn)負債率≤70%。

需提供近 2 年審計報告、征信報告及無犯罪證明。

主發(fā)起人持股比例≥30%，或多個法人股東合計持股≥60%。

自然人股東：

需有 5 年以上金融或經(jīng)濟管理經(jīng)驗，無犯罪記錄及不良信用記錄。

個人資產(chǎn)總額≥出資額的 3 倍，流動資產(chǎn)≥出資額的 50%。

自然人合計持股比例≤40%，且不得擔任法定代表人或高管。

3. 審批材料清單

基礎文件：

股權轉讓協(xié)議、股東會決議、公司章程修正案。

新股東營業(yè)執(zhí)照（法人）或身份證（自然人）、征信報告、無犯罪證明。

專項文件：

《典當行變更申請表》（需地方金融局蓋章）。

法律意見書（需說明股東關聯(lián)關系及資金來源合法性）。

近 12 個月典當業(yè)務統(tǒng)計報表、絕當物品處理清單。

銀行對賬單及資金使用情況說明。

4. 審批與變更流程

市級初審：向注冊地設區(qū)市金融局提交材料，現(xiàn)場核查股東資質(zhì)及業(yè)務合規(guī)性。

省級審批：自治區(qū)地方金融監(jiān)管局審核材料，重點審查股東背景及資本真實性。

約談新法定代表人及擬任高管（如有變更）。

公示與備案：通過后公示 7 個工作日，同步向商務部備案。

證照變更：完成工商、稅務、特種行業(yè)許可證等登記變更。

二、廣西地區(qū)特殊要求

審批權限：

所有變更事項由自治區(qū)地方金融監(jiān)管局直接審批（桂金監(jiān)規(guī)〔2022〕3 號）。

股權結構限制：

法人股占比≥60%，且最大股東需為法人。

新股東與原股東無關聯(lián)關系（需提供承諾函）。

資金監(jiān)管：

轉讓款需通過廣西金融資產(chǎn)交易中心指定賬戶支付，確保資金來源合法。

變更后 12 個月內(nèi)，新股東不得轉讓股權（除非獲得批準）。

三、風險提示與應對策略

風險類型具體表現(xiàn)應對措施

審批駁回風險 股東資質(zhì)不符或材料不全 提前委托專業(yè)機構預審材料，確保股東符合《廣西典當行監(jiān)督管理實施辦法》 

絕當品糾紛風險 原股東未披露歷史絕當品處置問題 通過盡調(diào)審計排查，要求原股東簽署責任兜底協(xié)議 

稅務成本風險 股權轉讓所得稅過高 采用 “股權 + 債權” 模式，利用特殊性稅務處理遞延納稅 

業(yè)務中斷風險 許可證變更期間暫停營業(yè) 提前與客戶協(xié)商延期還款或轉移業(yè)務至關聯(lián)機構 

四、成本控制與估值建議

估值參考：

廣西典當行殼資源估值約 萬元（根據(jù)區(qū)域業(yè)務覆蓋及客戶資源浮動）。

重點評估絕當品庫存、歷史業(yè)務規(guī)模及風險準備金計提情況。

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法人股東可通過 “先分紅后轉讓” 降低所得稅基數(shù)。

自然人股東建議采用分期付款方式，分 3 年繳納稅款。